Stellen Sie sich vor: Sie haben Jahre damit verbracht, hart zu arbeiten und für die Rente zu sparen, und jetzt sind Sie bereit, während Ihrer goldenen Jahre das ganze Jahr über in der Sonne zu baden. Der Reiz, im Ausland in den Ruhestand zu treten, mit der Aussicht, Ihre hart verdienten Ersparnisse mitzunehmen und möglicherweise die Steuerlast Ihres Heimatlandes abzuschütteln, war noch nie so erreichbar. Und der perfekte Ort, um diesen Traum Wirklichkeit werden zu lassen? Madeira, Portugal.
Madeira bietet ein Paradies für Rentner, die nach einem Niedrigsteuerparadies suchen, und das alles dank des Regimes für Nicht-Gewöhnlichen Wohnsitz (NHR). Unter diesem Schema können Sie eine steuerfreie Rente sowie Einkünfte aus Dividenden, Lizenzgebühren und Zinsen sowohl in Madeira als auch in Ihrem Herkunftsland genießen. Stellen Sie sich die finanzielle Freiheit und die Ruhe vor, die mit dieser Möglichkeit einhergehen.
Um für NHR in Frage zu kommen, müssen Sie einen portugiesischen Steuerwohnsitz begründen, ohne in den letzten fünf Jahren Steuerwohnsitz in Portugal gehabt zu haben. Der NHR-Status ist ein großzügiges Geschenk, das zehn Jahre lang anhält.
Um portugiesischer Steuerwohnsitz zu werden, müssen Sie während des Steuerjahres, das vom 1. Januar bis zum 31. Dezember läuft, mehr als 183 Tage in Portugal verbringen. Alternativ können Sie Ihre Absicht, Portugal zu Ihrem gewöhnlichen Wohnsitz zu machen, nachweisen, indem Sie bis zum 31. Dezember desselben Jahres eine Wohnung im Land besitzen.
Und das Sahnehäubchen: Erfolgreiche NHR-Antragsteller profitieren von allen Vorteilen regulärer portugiesischer Steuerwohnsitze, einschließlich Zugang zum Gesundheitssystem des Landes.
Doch wie verhält es sich mit Ihren anderen ausländischen Einkünften? Unter NHR können Sie diese in den ersten zehn Jahren auf Madeira steuerfrei erhalten. Dies ist eine außergewöhnliche Gelegenheit für Rentner, die ihre Ersparnisse maximieren möchten.
Aber wie funktioniert NHR für ausländische Rentner? Das Zauberwort hierbei sind "Doppelbesteuerungsabkommen" (DTTs). Diese Abkommen stellen sicher, dass Einwohner von Ländern mit gegenseitigen DTT-Abkommen nicht in beiden ihrem Heimatland und ihrem Wohnsitzland besteuert werden. Portugal verfügt über ein umfangreiches Netzwerk solcher Abkommen, was es zu einem Top-Ziel für Expats macht.
Jedes DTT legt fest, welches Land Sie besteuern darf, wo Sie Steuererleichterung beantragen können und in welchem Umfang diese gewährt wird. Das Ergebnis ist, dass Renten und Rentenzahlungen oft nur im Land besteuert werden, in dem Sie wohnen, mit einigen Ausnahmen.
Zum Beispiel besagt das Abkommen über die Einkommensteuer zwischen dem Vereinigten Königreich und Portugal, dass sämtliche Renten und ähnliche Vergütungen, die an einen Einwohner eines der beiden Länder gezahlt werden, nur in diesem Land besteuert werden dürfen. Das bedeutet, dass wenn Sie Steuerwohnsitz in Portugal haben, Ihre persönliche Rente, einschließlich Arbeitgeberplänen und persönlichen Konten, sowie Ihre Staatsrente nur von Portugal und nicht vom Vereinigten Königreich besteuert werden.
Unter NHR wird Ihre ausländische Rente für die nächsten zehn Jahre zu einem günstigen Pauschalsteuersatz von 10 % besteuert. Nach dieser Zeit unterliegt Ihr Renteneinkommen den gestaffelten Steuersätzen. Seien Sie jedoch vorsichtig, wenn Sie sich entscheiden, Ihre gesamte Rentenkasse als Einmalsumme abzuheben, bevor Ihr NHR-Status von zehn Jahren abläuft, da Sie Einkommensteuer zahlen müssen. Suchen Sie professionellen finanziellen Rat, um Ihre NHR-Vorteile zu maximieren.
Wie also können Sie diesen Traum Wirklichkeit werden lassen und sich als Steuerwohnsitz auf Madeira anmelden? Um den NHR-Status zu erhalten, befolgen Sie diese Schritte:
Melden Sie sich als Nicht-Steuerresidenz an. Erhalten Sie Aufenthaltsgenehmigungen (für EU-Bürger). Melden Sie sich als Steuerresidenz an. Beantragen Sie den Status eines nicht-gewöhnlichen Steuerwohnsitzes. Um den NHR-Status zu beantragen, reichen Sie im Jahr nach Erwerb des portugiesischen Steuerwohnsitzes einen Antrag vor dem 31. März des Steuerjahres ein. Dieser Antrag richtet sich an den Direktor des Dienstes zur Registrierung steuerpflichtiger Personen, und beachten Sie, dass alle NHR-Anträge jetzt über die Website der Steuerbehörden eingereicht werden müssen.
Einzelpersonen müssen feierlich erklären, dass sie die Kriterien für den portugiesischen Steuerwohnsitz in den letzten fünf Jahren nicht erfüllt haben.
Das Regime für Nicht-Gewöhnlichen Wohnsitz auf Madeira bietet Rentnern eine einzigartige Gelegenheit, einen Lebensstil mit niedriger Steuerlast in einem schönen und lebendigen Land zu genießen. Wenn Ihr Traum darin besteht, in der Sonne in den Ruhestand zu treten, sollten Sie diese unglaubliche Gelegenheit vor dem Ende des Jahres 2023 erkunden. Madeira ruft, und die steuerlichen Vorteile warten auf Sie.
